Nếu ví doanh nghiệp giống như cơ thể con người thì Cash flow (dòng tiền) chính là hệ mạch máu chảy trong cơ thể đó. Bởi lẽ đó, Cash flow sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tồn tại và phát triển của mọi tổ chức, doanh nghiệp.
Cash Flow là thuật ngữ quan trọng trong lĩnh vực tài chính. Nhờ vào thông tin của Cash Flow, nhà quản lý có thể đánh giá sự ổn định và tương lai phát triển của doanh nghiệp. Vậy cụ thể, Cash flow là gì? Giải pháp giúp doanh nghiệp cải thiện Cash flow? Thương hiệu headhunter hàng đầu Việt Nam - Navigos Search sẽ cùng bạn tìm hiểu qua thông tin dưới đây.
1. Cash flow là gì?
Cash flow là thuật ngữ ngành tài chính, được hiểu là dòng tiền, đó có thể là tiền mặt hay những khoản tương đương với tiền mặt. Cash flow thường dùng khi phân tích báo cáo tài chính để thể hiện sự chuyển động ra và vào (thu và chi) của đồng tiền trong một cửa hàng, doanh nghiệp, dự án, sản phẩm tài chính.
Sau từng kỳ kế toán, Cash flow được thống kê và báo cáo chi tiết. Nhìn vào bảng báo cáo đó, nhà quản lý sẽ phân tích và đánh giá được những vấn đề đang tồn đọng trong hoạt động kinh doanh có liên quan đến ngân sách của công ty. Nếu tổng thu lớn hơn tổng chi ra thì Cash flow dương, còn nếu tổng thu nhỏ hơn tổng chi ra thì Cash flow âm. Cash flow giúp nhà lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra phương án và chiến lược kinh doanh hợp lý, hiệu quả hơn cho tổ chức.
Tìm hiểu về khái niệm Cash Flow
2. Các thuật ngữ Cash flow quan trọng
Dưới đây là một số thuật ngữ liên quan đến Cash Flow mà bạn cần biết:
Free Cash Flow
Free Cash Flow (FCF) là dòng tiền tự do. Đây được xem là thước đo phản ánh hiệu quả hoạt động của tổ chức trong việc sản sinh ra dòng tiền mặt. FCF chỉ nguồn tiền mặt do doanh nghiệp tạo ra từ hoạt động sản xuất, kinh doanh sau khi đã trừ đi chi phí tài sản.
Net Cash Flow
Net cash flow (NCF) được hiểu là dòng tiền thuần, là tổng số tiền mà doanh nghiệp thu được từ đầu tư, kinh doanh sau khi trừ đi chi phí trong tổ chức. Những khoản tiền này gồm có: dòng tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
Cash Flow Statement
Cash Flow Statement (CFS) là báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Đây là một trong năm loại báo cáo tài chính mà bộ phận kế toán thường sử dụng khi quản lý dòng tiền của doanh nghiệp. CFS là bản báo cáo tài chính về các thay đổi trong dòng tiền và khoản thu chi tương đương với dòng tiền của tổ chức. Cũng giống như báo cáo thu nhập, CFS giúp đo lường hiệu quả công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp.
Cumulative Cash Flow
Cumulative Cash Flow là dòng tiền tích lũy trong một công ty, doanh nghiệp. Dòng tiền tích lũy là thuật ngữ được sử dụng vào các dự án hoặc vào doanh nghiệp. Cumulative Cash Flow được tính bằng cách cộng toàn bộ dòng tiền từ khi thành lập tổ chức hoặc dự án.
Thuật ngữ quan trọng liên quan đến Cash Flow
3. Vì sao Cash Flow quan trọng đối với mọi nhà quản lý doanh nghiệp?
Nếu doanh nghiệp muốn đạt được thành công và phát triển bền vững, yếu tố quan trọng đầu tiên chính là cần quản lý dòng tiền hiệu quả. Trong đó, các nhà quản lý, giám đốc phải là người nắm vững thông tin này để áp dụng tốt vào doanh nghiệp của mình.
Việc giám sát và quản lý tốt Cash flow sẽ nhà quản lý tối ưu những khoản thu – chi, giảm thiểu rủi ro tài chính để tránh dẫn đến thua lỗ, phá sản. Thông qua Cash flow, người đứng đầu cũng nắm được thông tin về tình hình tài chính để đưa ra quyết định chiến lược đầu tư mới hiệu quả, mở rộng hoặc thực hiện giảm quy mô doanh nghiệp một cách hợp lý.
4. Các bước lập kế hoạch Cash Flow cho doanh nghiệp
Trong quá trình vận hành doanh nghiệp, việc điều chỉnh dòng tiền suôn sẻ là điều rất quan trọng. Vì vậy, việc lập một kế hoạch Cash Flow rõ ràng giúp bạn đưa ra các phương hướng hiệu quả, cân bằng các nguồn thu chi cho doanh nghiệp.
Đưa ra dự báo cho dòng tiền vào
Đưa ra dự báo dòng tiền vào giúp doanh nghiệp tiết kiệm được thời gian trong việc kiểm tra sau khi đã có số liệu thực tế. Dòng tiền vào của doanh nghiệp đến từ những nguồn sau:
- Hoạt động kinh doanh: Tiền thu về qua việc bán hàng, dịch vụ, thu hồi nợ.
- Hoạt động đầu tư: Gồm những khoản tiền như mua, phát hành cổ phiếu, huy động vay vốn, tiền từ nhà đầu tư góp vốn, tiền lãi, tiền thanh lý hoặc bán tài sản cố định.
Đưa ra dự báo cho dòng tiền ra
Dự báo về dòng tiền ra giúp doanh nghiệp chuẩn bị tốt hơn về chi phí để thanh toán các khoản phí cần chi trong doanh nghiệp. Dòng tiền này bao gồm:
- Hoạt động kinh doanh: Trả lãi cho khoản vay vốn, tiền phải nộp cho ngân sách nhà nước, chi phí tiền dịch vụ, marketing, tiền lương,…
- Hoạt động đầu tư: Tiền cho vay, góp vốn đầu tư, trang bị cơ sở hạ tầng, mua sắm tài sản cố định.
- Hoạt động tài chính: Mua cổ phiếu phát hành, trả lãi cho nhà đầu tư, khoản vay, thuê tài chính.
Tính toán dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và ra trong một giai đoạn là dòng tiền thuần của doanh nghiệp. Dựa vào vào dòng tiền này, nhà quản lý sẽ lấy được Cash Flow đang dương hay âm để tiến hành thay đổi, đưa ra hướng đi thích hợp.
Xác định số tiền thừa cuối kỳ
Dựa vào số tiền thừa, thiếu vào cuối kỳ và đối chiếu với số dư tiền trong doanh nghiệp để tiến hành điều chỉnh một cách hợp lý. Số tiền cuối kỳ = số tiền tồn đầu kỳ + dòng tiền thuần trong kỳ.
Đưa ra phương án xử lý
Thực hiện phân tích, đưa ra giải pháp xử lý số tiền thiếu hoặc thừa. Cụ thể, nếu thiếu thì phải có giải pháp cân bằng dòng tiền ra/vào, còn nếu thừa tiền thì nhà quản lý có thể tiếp tục đầu tư để sinh lời.
Việc lập một kế hoạch Cash Flow rõ ràng là điều cần thiết
5. Giải pháp cải thiện Cash Flow hiệu quả cho doanh nghiệp
Mọi doanh nghiệp đều muốn dòng tiền dương nên việc tìm cách cải thiện Cash Flow luôn được chú trọng. Để thực hiện điều này, doanh nghiệp bạn có thể tham khảo một số giải pháp dưới đây:
Giảm thiểu chi phí mua hàng
Giảm thiểu chi phí mua hàng là giải pháp đầu tiên giúp cải thiện hiệu quả dòng tiền. Bạn hãy so sánh, cân nhắc để tìm kiếm nhà cung cấp nguyên vật liệu có mức giá cạnh tranh mà vẫn đạt chất lượng để giảm chi phí đầu vào.
Xem ngay: Bí quyết quản lý tài chính hiệu quả cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tăng doanh số bán hàng
Các doanh nghiệp thường lựa chọn giảm giá để tăng doanh số bán hàng. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đưa ra mức giảm cao. Dựa vào tình hình kinh doanh hiện tại, nhà quản lý cần cân nhắc để đưa ra mức giảm hợp lý, đủ kích thích người dùng mua sản phẩm và sử dụng dịch vụ.
Đối với giải pháp này, bạn cần lưu ý là chỉ nên giảm một số mặt hàng phổ biến chứ không nên giảm giá tất cả để đảm bảo việc tăng doanh số bán hàng hiệu quả.
Đa dạng hóa phương thức thanh toán
Đa dạng hình thức thanh toán tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng và cả doanh nghiệp. Hiện nay, xu hướng người dùng thường thanh toán bằng thẻ tín dụng, dịch vụ internet banking, app ứng dụng ngân hàng,... ngày càng nhiều nên hãy nắm bắt điều này.
Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng nên áp dụng hình thức mua hàng trả góp để thu hút được nhiều người mua và quan tâm hơn. Giải pháp này cũng giúp tăng doanh số bán hàng và cải thiện Cash Flow cho đơn vị.
Quản lý kho hàng hiệu quả
Công tác quản lý chặt chẽ hàng tồn kho là điều cần thiết. Nếu số lượng hàng trong kho nhiều là có nghĩa doanh nghiệp đang gặp vấn đề trong quá trình tiêu thụ, nguồn vốn lưu động và khi hàng cũ không đi thì hàng mới không có chỗ chứa. Nếu hàng tồn kho còn nhiều, doanh nghiệp phải lập kế hoạch tiêu thụ hiệu quả.
Thu hồi các khoản nợ
Hãy tiến hành kiểm tra công nợ đang cần phải thu, sau đó tìm cách thu hồi nhanh chóng để gia tăng nguồn vốn và ổn định dòng tiền.
Một số giải pháp giúp cải thiện dòng tiền trong doanh nghiệp
Hy vọng với những thông tin trên đây đã giúp bạn hiểu rõ hơn về Cash Flow là gì cũng như các bước lập kế hoạch, cách cải thiện dòng tiền hiệu quả cho doanh nghiệp.
Là một nhà quản lý thông minh, bạn hãy tự trang bị những kiến thức bổ ích để quản trị doanh nghiệp tốt nhất. Và nếu bạn đang quan tâm đến các vị trí việc làm quản lý, việc làm cấp trung, cấp cao thì đừng bỏ lỡ thông tin tuyển dụng tại Navigossearch.com. Bạn cũng có thể chủ động gửi CV đến chúng tôi để có cơ hội trở thành ứng viên tiềm năng trong nguồn dữ liệu ứng viên của Navigos Search.
Khi gửi CV và liên hệ đến Navigos Search, bạn sẽ trở thành những ứng viên tiềm năng. Khi có vị trí việc làm phù hợp, Navigos Search sẽ chủ động liên hệ, mời bạn ứng tuyển và hỗ trợ bạn trong suốt quá trình ứng tuyển. Sau khi ứng viên trúng tuyển, chuyên viên tuyển dụng tiếp tục theo dõi và hỗ trợ sát sao nhằm giúp ứng viên đạt được “thành công sau khi gia nhập”.
Đội ngũ tư vấn của Navigos Search là những chuyên gia tuyển dụng am hiểu thông tin về ngành, am hiểu thị trường lao động và luôn nắm bắt chính xác yêu cầu tuyển dụng cho từng ngành hàng. Với quy trình tuyển dụng hết sức bài bản, Navigos Search đã giúp được hàng chục ngàn ứng viên tìm thấy được đúng vị trí công việc mơ ước, phát triển bản thân và đạt được thành công trên con đường sự nghiệp của mình.
Đơn vị tuyển dụng nhân sự cấp trung và cấp cao số 1 Việt Nam
Bên cạnh đó, với dữ liệu 375,000+ ứng viên cao cấp, 85,000+ ứng viên quản lý cấp cao có sẵn cùng giải pháp tuyển dụng tối ưu, Navigos Search tự tin là nhà “săn nhân tài” nhân sự cấp trung và cấp cao hiện nay. Navigos Search lấy làm tự hào khi đã đồng hành và giúp hàng ngàn doanh nghiệp, tập đoàn có được nguồn nhân lực chất lượng nhất.
Với nhiều thế mạnh vượt trội, Navigos Search chính là “điểm dừng chân” bền vững trên hành trình tìm kiếm việc làm cấp trung, cấp cao cho mọi ứng viên hiện nay. Hãy liên hệ đến chúng tôi nhanh chóng nếu bạn đang tìm kiếm công việc quản lý hay bất kỳ một vị trí cấp trung, cấp cao nào và muốn tiến xa hơn trên con đường phát triển sự nghiệp của mình hay doanh nghiệp bạn đang có nhu cầu tìm kiếm nhân tài.
Navigos Search - Công ty săn nhân tài cấp trung và cấp cao hàng đầu Việt Nam